+359 88 984 4036 / office@taxinfo.bg

+359 88 984 4036

Обадете се сега!

Oчаквайте ясни разяснения как се разкриват, облагат и се противодейства на изполването на средства с неясен и/или престъпен произход.

от | окт. 16, 2021 | Деклариране | 0 коментари

Loading

  1. Определение на средства с неясен (незаконен) произход съгласно различните закони – ЗКОПНПИ, ДОПК, ЗМИП, НК.

 

  1. Данъчно облагане на средства с неясен произход – Чл. 122 от ДОПК – облагане на укрити приходи или доходи.

 

  1. Правен режим на деклариране и обявяване на сметки в чужбина съгласно Валутния закон и Наредба 27 на БНБ.

 

  1. Данъчно третиране на паричния трансфер към офшорни фирми.  Данъчно третиране и облагане на средствата прикрити в офшорни юрисдикции и контролирани чуждестранни лица.

 

  1. Обмен на информация за активи съгласно Директива 2014/107/ЕС на Съвета от 9 декември 2014 г. (изменяща Директива 2011/16/ЕС) по отношение на задължителния автоматичен обмен на информация в областта на данъчното облагане и чл. 142б от ДОПК.

 

  1. Предвидени механизми в данъчното законодателство като средство за разкриване на информация за средства с неясен произход. Обмен на информация за доходи

 

  1. Предвидени механизми в ЗМИП и банковото законодателство за разкриване на информация за средства с неясен произход.

 

  1. Определение за банкова и данъчно-осигурителна информация.  Правен режим за нейното разкриване.

 

  1. Административно-правни механизми за разкриване и предотвратяване използването на средства с неясен произход съгласно ЗМИП. – запор и възбрана при съмнение за изпиране на пари – чл. 73, ал.3 от ЗМИП.

 

  1. Отнемане/Конфискуване на средства с незаконен произход- ЗКОНПИ и НК.